A megfelelést támogató szervezeti egységről és a megfelelési tanácsadóról és a compliance funkcióról
Az állami és önkormányzati vállalatoknál, közintézményeknél dolgozó felső vezetőknek a belső kontrollrendszer általában a belső ellenőrt, a belső ellenőrzést jelentette az elmúlt években. Néhányuknak, főleg akik már a 2000-es évek elején is betöltötték a pozíciójukat, a FEUVE volt az a kifejezés, amellyel keltek és feküdtek, számos álmatlan éjszakát okozva. Napjainkban a belső kontrollrendszert érintő legújabb szakkifejezés a „compliance”, azaz a „komplájensz”. Ez az kifejezés, amely az ezredfordulón az Amerikai Egyesült Államokból indult ki, mára Magyarországot is elérte, és a meghonosult compliance kifejezés a „megfelelőség biztosítása” néven került be a hazai jogszabályokba. Ezek között is a legfontosabb a 339/2019. (XII. 23.) Kormányrendelet.
A köztulajdonban álló gazdasági társaságok belső kontrollrendszeréről szóló 339/2019. (XII.23.) Korm. rendelet 9. §-a és 10. §-a értelmében 2020. július 1. napjától kezdődően valamennyi köztulajdonban álló gazdasági társaság „megfelelést támogató szervezeti egységet” köteles a saját szervezeti struktúrájába integrálni vagy legalább megbízási szerződéssel „megfelelési tanácsadót” foglalkoztatni.
Bár a jogalkotó szándéka világos volt: fél éves felkészülési időt adott az állami és önkormányzati vállalatoknak a kívánt funkció kialakítására, tapasztalataink szerint ez a fél év érdemi intézkedések nélkül telt a legtöbb hazai köztulajdonú gazdasági társaság esetében. A határidő azonban már nincs messze! És lássuk be, micsoda fintora lenne a közéletnek, ha pont a jogszabálykövetést segítő, támogató, ellenőrző compliance funkció határidőre történő létrehozásának elmaradásával követnénk el a jogszabálysértést!?
De melyek is a compliance legfőbb funkciói? A compliance tanácsadó legfontosabb feladatai, a teljesség igénye nélkül:
- az esetleges jogszabálysértések feltárása,
- a belső szabályzatokban rögzített normasértések bemutatása, feltérképezése,
- a kockázati területek folyamatos feltárása
- a szakmai standardoknak való megfelelés nyomon követése, a
- jogszabályváltozásokkal egyidőben belső kontroll folyamatok generálása,
- a korrupció lehetőségének kizárása, az érdekkonfliktusok kezelése,
- és nem utolsó sorban a gazdasági társaság első számú vezetőjének, vezető testületének, munkavállalóinak támogatása a jogszabályokban foglalt kötelezettségek teljesítése vonatkozásában, stb.
(Cikkünk folytatásában a compliance munkaterv részleteit fogjuk röviden áttekinteni.)
